石狮市石湖《八甲郭氏宗亲联谊会》

财务管理制度

第一章   总 则

第一条：为规范本会的财务行为，加强本会财务管理，提高资金使用效益，促进本会健康发展,根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《民间非营利社团组织会计制度》和《内部会计控制规范》等相关法律法规的要求，结合本会的实际，制定本办法。

    第二条：本会财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，执行本会章程有关规定，接受会员代表大会和有关部门的监督。

    第三条：本会财务制度的主要任务是：如实反映本会财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；对本会经济活动进行财务控制和监督。

    第四条：本会建立的财务制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。

    第五条：本会配备具有专业资格的会计人员，会计不得兼任出纳，会计人员必须进行会计核算，实行会计监督，会计人员调离工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

               

第二章  收入管理

    第六条：本会经费收入是指为开展业务及其活动依法取得的非偿还性资金。

    第七条：本会资金来源：

    （一）捐赠，即接受国内外有关组织及个人捐款。

    （二）资助，即接受国内外有关组织及个人资助。

    （三）有偿服务活动的收入。是指符合国家的有关政策规定，符合本会的宗旨、任务和业务范围，为政府和会员单位所提供的服务性收入。

     （四）其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括利息收入等。

第三章  支出管理

    第八条：本会经费支出是本会筹集的资金，有计划的开支和使用在开展会务及其活动上的费用管理。

    第九条：本会经费必须用于本章程规定的有关事项，经费开支主要用途：

    （一）本会应召开的代表会、年会、学术会、报告会、研讨会等工作会议的支出。

    （二）本会编印出版发行书刊、资料及信息费的支出。

    （三）本会聘请专家授课、派员考察、交流活动的支出。

    （四）本会因自身的发展需要购买固定资产的支出。

    （五）本会为开展某业务活动所需投入的费用的支出。

    （六）本会举办福利性、公益性事业的支出。

    （七）其它费用的支出。

     第十条：本会费用开支审批报销程序

     费用开支发生前应先报请会长同意，发生的费用报销发票时，需承办人员两人签名，由财务人员审核后，五千元以下（含五千元)呈由会长审批；五千元以上应经会长办公会议研究决定。

第四章  结余经费及资产管理

     第十一条：本会结余经费转至下一年度，用于第九条规定的开支范围和事业发展，不得在会员中分配。

     第十二条：本会资产任何单位、个人不得私分和挪用。

     第十三条：本会资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，资产来源属国家拨款或社会捐助资助的，必须受当地审计机关的监督，并将有关情况以适当的方式向社会公布。

第五章  财务工作岗位职责

     第十四条：本会财务由会计、出纳组成。本会财务印章和法人代表印鉴由会计、出纳分别保管。上述人员均为兼职。

    第十五条：本会财务部门的职能

    （一）认真贯彻国家有关财务管理制度。

    （二）建立、健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强财务管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

    （三）厉行节约，合理使用资金。

    （四）对有关部门检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

    （五）及时完成本会交给的其他工作。

     第十六条：会计人员工作岗位职责

    （一）按照国家会计制度的规定建立健全会计凭证、帐簿，切实做好记帐、算帐、复核、报帐工作，做到手续完备、数字准确、帐目清楚。

    （二）会计人员必须认真审核原始凭证，对不真实不合法的原始凭证给予退回，并要求更正、补充。

    （三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

    （四）会计人员每月应根据审核后的记帐凭证帐簿，编制会计报表签名盖章后报送会长；每年编制会计报表及经费收入情况报本会，接受本会的监督和查询。

     第十七条：出纳人员工作职责岗位

     （一）认真执行现金管理制度。

     （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金。

     （三）建立健全现金出纳帐目，严格审核现金收付凭证。

     （四）严格支票管理制度，编制支票手续，使用支票须经理事长或授权人盖章后方可生效。

     （五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

     （六）配合会计做好各种帐务处理工作。

第五章  附则

     第十八条：本会终止时，必须按照《社会团体登记管理办法》的规定，将资产用于《章程》中所规定的事业。

     第十九条：本办法经会员代表大会通过之日起生效。